الفوترة الإلكترونية من زاتكا لشركات العمرة: دليل المرحلة الثانية

في شركة العمرة لا تأتي الفاتورة وحدها: دفعة مقدمة من وكيل، ثم فاتورة الحجز، ثم تعديل في عدد المقاعد، ثم إلغاء جزئي واسترداد. كل خطوة من هذه وثيقة إلكترونية يجب أن تصدر بشكلها الصحيح وتمر على الهيئة.

في المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية (مرحلة الربط والتكامل) ترتبط أنظمة الفوترة بمنصة فاتورة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. هذا الدليل يشرح ما يتغير لشركات العمرة، بلغة فريق المالية لا لغة المطورين.

المرحلتان، ومتى تشملك الثانية

المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار) بدأت في 4 ديسمبر 2021: إصدار الفواتير والإشعارات من حلول إلكترونية متوافقة. والمرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل) بدأت في 1 يناير 2023، وتُطبق على مجموعات من المكلفين بمعايير تحددها الهيئة، وتُبلغ كل مجموعة قبل موعدها بستة أشهر على الأقل.

إن لم يصلك الإشعار بعد، فالأفضل أن يكون نظامك جاهزًا قبله؛ فستة أشهر تمضي سريعًا في موسم عمرة.

الفاتورة القياسية والفاتورة المبسطة

الفواتير الموجهة إلى المنشآت فواتير ضريبية قياسية تمر بنموذج «الاعتماد»: تُرسل إلى الهيئة وتُختم قبل مشاركتها مع المشتري، ولا تُعد صالحة دون ذلك. والفواتير الموجهة إلى الأفراد فواتير مبسطة تمر بنموذج «الإبلاغ»: تُسلَّم للعميل فورًا وتُرفع إلى الهيئة خلال 24 ساعة من إصدارها.

أي مشترٍ يُعامل كمنشأة، وما ضريبة القيمة المضافة على كل بند في الباقة، سؤالان يجيب عنهما مستشارك الضريبي وما تنشره الهيئة؛ هذا الدليل لا يحدد معاملة ضريبة القيمة المضافة لباقات العمرة.

ما الذي تحمله كل فاتورة

تصدر الفاتورة الإلكترونية بصيغة XML، أو PDF/A-3 يحمل XML بداخله، ومعها ختم تشفيري من حل الفوترة، وبصمة الفاتورة السابقة التي تربط الفواتير ببعضها، ورمز استجابة سريعة.

• تسلسل الفواتير بالبصمة يعني أن فاتورة لا تختفي من السلسلة دون أن يظهر ذلك
• بيانات المشتري الضريبية محدثة قبل إصدار الفاتورة، خاصة للوكلاء
• الفاتورة المبسطة تُعرض على العميل فور إصدارها

الإلغاء والتعديل: الإشعار الدائن والمدين

الفاتورة الصادرة لا تُعدَّل ولا تُحذف. إذا ألغى الوكيل مقاعد أو تغيّر سعر، يصدر إشعار دائن يخفض القيمة أو إشعار مدين يزيدها، وكل إشعار يشير إلى رقم الفاتورة الأصلية التي يعدّلها. وإذا أردت «إلغاء» فاتورة بالكامل فالطريق إشعار دائن بقيمتها، ثم فاتورة جديدة إن لزم.

ونوع الإشعار يتبع نوع فاتورته: إشعار الفاتورة القياسية يُعتمد مثلها، وإشعار المبسطة يُبلَّغ مثلها. وفي شركة العمرة، أغلب الإشعارات تولد من الإلغاءات، فاجعل لها روتينًا:

1. اتفق على التسوية أولًا: ما دُفع، وما تحتفظ به حسب الشروط، وما يُعاد
2. أصدر الإشعار الدائن على الفاتورة الأصلية بالقيمة المعادة
3. أرسله للاعتماد أو الإبلاغ بحسب نوع فاتورته
4. سجّل ما تسترده من الموردين على حساباتهم

الدفعات المقدمة

استلام دفعة مقدمة عن خدمة خاضعة للضريبة يستلزم إصدار فاتورة ضريبية لها. وحين تصدر فاتورة الحجز لاحقًا، تحتسب ما سبق دفعه وتشير إلى فاتورة الدفعة المقدمة، فلا تُحسب الضريبة مرتين.

العربون من الوكيل قبل تأكيد المجموعة شائع في شركات العمرة؛ اتفق مع مستشارك الضريبي على متى يصبح دفعة مقدمة تستلزم فاتورة.

حيث تقع الأخطاء عادة

في شركات العمرة تتكاثر الفواتير مع الدفعات والتعديلات والإلغاءات. وربط كل إشعار بفاتورته الأصلية يدويًا، عبر آلاف الحجوزات، هو المكان الذي تحدث فيه أغلب الأخطاء.

• إشعار دائن لا يشير إلى فاتورته الأصلية
• فاتورة قياسية سُلِّمت للوكيل قبل اعتمادها
• فواتير مبسطة لم تُبلَّغ خلال 24 ساعة بعد انقطاع الاتصال
• بيانات ضريبية قديمة لوكيل أو عميل
• فاتورة «عُدِّلت» بدل إصدار إشعار

هذا الدليل معلومات عامة وليس استشارة ضريبية. راجع ما تنشره الهيئة وموعد مجموعتك، واسأل مستشارك الضريبي عن حالتك.

كيف يساعد عمرة لينك

تُسجَّل وحدة الفوترة الإلكترونية لشركتك لدى الهيئة، وتصبح الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة فواتير إلكترونية بصيغة UBL مع البصمة والتوقيع ورمز الاستجابة السريعة. تُرسل القياسية للاعتماد وتُبلَّغ المبسطة، وتُصحح المرفوضة بفاتورة جديدة، وتُقيَّد كلها في دفتر قيد مزدوج واحد.

وحين يُلغى حجز مدفوع، تُعد التسوية وتُعتمد قبل الإلغاء، والإشعار الدائن يحمل فاتورته الأصلية وسببه. والمبالغ المستلمة قبل الفاتورة تُحفظ دفعاتٍ مقدمة على حساب الوكيل أو العميل وتُطبَّق على فواتيره.

المالية والفوترة الإلكترونية في عمرة لينك

أسئلة شائعة